北京市財(cái)政局：對(duì)壓價(jià)競(jìng)爭(zhēng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所嚴(yán)肅追責(zé)，對(duì)惡意低價(jià)競(jìng)爭(zhēng)者給予重點(diǎn)關(guān)注！
發(fā)布時(shí)間：2021/11/23 17:17:52
作者：信息辦
北京市關(guān)于落實(shí)國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)審計(jì)秩序促進(jìn)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)健康發(fā)展的意見》的實(shí)施方案
為深入貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律的決策部署，切實(shí)加強(qiáng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)監(jiān)管，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)審計(jì)秩序促進(jìn)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)健康發(fā)展的意見》（以下簡(jiǎn)稱《意見》），對(duì)于規(guī)范財(cái)務(wù)審計(jì)秩序，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展具有重大意義。北京作為首都，要以“首善標(biāo)準(zhǔn)”，認(rèn)真抓好《意見》的貫徹落實(shí)，著力提升注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)監(jiān)管能力和治理水平。以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，立足首都經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局，以服務(wù)國(guó)家建設(shè)為主題，以誠(chéng)信建設(shè)為主線，以改革創(chuàng)新為動(dòng)力，以黨的領(lǐng)導(dǎo)為政治保障，以高質(zhì)量發(fā)展為目標(biāo)，切實(shí)加強(qiáng)行政監(jiān)管和行業(yè)治理，推進(jìn)行業(yè)監(jiān)管數(shù)字化、協(xié)同化、高效化建設(shè)，助力首都經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。——規(guī)范秩序，促進(jìn)發(fā)展。切實(shí)規(guī)范財(cái)務(wù)審計(jì)秩序，整治行業(yè)盲目擴(kuò)張、忽視內(nèi)部治理及職業(yè)規(guī)范缺失等行為，凈化行業(yè)風(fēng)氣。充分發(fā)揮注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)鑒證作用，促進(jìn)行政機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位規(guī)范核算、強(qiáng)化內(nèi)控，增強(qiáng)首都經(jīng)濟(jì)主體的活力和競(jìng)爭(zhēng)力。——從嚴(yán)監(jiān)管，優(yōu)化服務(wù)。嚴(yán)厲打擊財(cái)務(wù)造假和審計(jì)違規(guī)行為，從嚴(yán)監(jiān)管執(zhí)法，加大對(duì)違法違規(guī)行為的處罰力度。寓服務(wù)于監(jiān)管之中，優(yōu)化會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)環(huán)境，提升服務(wù)效率，為會(huì)計(jì)師事務(wù)所健康發(fā)展創(chuàng)造良好條件。——集中整治，常抓不懈。堅(jiān)決糾正違反執(zhí)業(yè)規(guī)范和職業(yè)道德的重大問題，持續(xù)抓好“四類”違法違規(guī)行為專項(xiàng)整治，通過建章立制、強(qiáng)化內(nèi)控，解決最直接最緊迫的突出問題。系統(tǒng)梳理總結(jié)專項(xiàng)整治工作經(jīng)驗(yàn)，形成長(zhǎng)效機(jī)制，全面提升行業(yè)監(jiān)管能力和治理水平。三、壓實(shí)各方監(jiān)管責(zé)任理順和完善行業(yè)監(jiān)管體制，強(qiáng)化部門溝通協(xié)調(diào)，建立行業(yè)監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議制度，搭建溝通交流平臺(tái)，凝聚共識(shí)，整合力量、協(xié)同發(fā)力，實(shí)現(xiàn)財(cái)會(huì)監(jiān)督與其他監(jiān)督有機(jī)貫通，做到功能互補(bǔ)、優(yōu)勢(shì)共享。北京市財(cái)政局作為注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)行政主管部門要發(fā)揮統(tǒng)籌抓總作用，完善行業(yè)審批監(jiān)管制度，加強(qiáng)事中事后監(jiān)管工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和指導(dǎo)督促。充分發(fā)揮監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)執(zhí)法監(jiān)督、會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)審批許可監(jiān)管、協(xié)會(huì)行業(yè)自律監(jiān)管的監(jiān)管優(yōu)勢(shì)，指導(dǎo)北京注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)做好行業(yè)管理和隊(duì)伍內(nèi)部治理。（二）行業(yè)協(xié)會(huì)自律監(jiān)管北京注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)要切實(shí)擔(dān)起行業(yè)管理和隊(duì)伍內(nèi)部治理的主體責(zé)任，組織行業(yè)法律法規(guī)和監(jiān)管制度的宣傳落實(shí)，狠抓審計(jì)職業(yè)規(guī)范和執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則規(guī)則執(zhí)行，強(qiáng)化注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)的獨(dú)立性；嚴(yán)格執(zhí)業(yè)資格和審計(jì)質(zhì)量監(jiān)管，加強(qiáng)專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育，提升審計(jì)質(zhì)量水平。（三）其他部門聯(lián)動(dòng)協(xié)作市市場(chǎng)監(jiān)管局、市國(guó)資委、市人力資源社會(huì)保障局、市委網(wǎng)信辦、北京銀保監(jiān)局等相關(guān)成員單位要各司其職，建立跨部門合作監(jiān)管機(jī)制，實(shí)現(xiàn)信息互通、資源共享、聯(lián)合處罰，防止出現(xiàn)監(jiān)管真空。（一）提高政治站位，全面加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)1.強(qiáng)化黨的領(lǐng)導(dǎo)功能。認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央及市委關(guān)于加強(qiáng)“兩新”組織黨建工作的部署和要求，牢牢把握正確的政治方向，將黨的領(lǐng)導(dǎo)貫穿促進(jìn)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)健康發(fā)展的各個(gè)方面，持續(xù)深化全面從嚴(yán)治黨，營(yíng)造風(fēng)清氣正的干事創(chuàng)業(yè)環(huán)境，為實(shí)現(xiàn)行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供根本保證。（市財(cái)政局、北京注協(xié)牽頭）2.落實(shí)黨建工作責(zé)任。堅(jiān)持黨的組織和工作與行業(yè)治理發(fā)展有機(jī)融合、相互促進(jìn)，推動(dòng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所將黨建工作要求載入章程或協(xié)議，構(gòu)建完整的黨委領(lǐng)導(dǎo)工作機(jī)制和完善的紀(jì)檢工作體系，夯實(shí)執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)組織基礎(chǔ)；發(fā)揮黨員引領(lǐng)示范作用，樹立“專精特”發(fā)展典型，培育國(guó)內(nèi)國(guó)際有影響力的事務(wù)所，提升北京注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)國(guó)際化能級(jí)。（北京注協(xié)牽頭）3.堅(jiān)持黨管人才。加強(qiáng)黨對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)人才工作的全面領(lǐng)導(dǎo)，把加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)融入服務(wù)國(guó)家和首都經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的大局中來籌劃、來部署，發(fā)揮好專業(yè)協(xié)會(huì)和有關(guān)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的職能作用，形成工作合力。緊抓質(zhì)量提升主線，守住誠(chéng)信操守底線，筑牢法律法規(guī)紅線，確保行業(yè)從業(yè)人員成為胸懷全局的明白人，信仰堅(jiān)定的忠誠(chéng)人，遵紀(jì)守法的老實(shí)人，誠(chéng)信為本的自律人，工作敬業(yè)的實(shí)干人。（北京注協(xié)牽頭）（二）加強(qiáng)集中整治，建立長(zhǎng)效監(jiān)管機(jī)制4.持續(xù)抓好四項(xiàng)整治專項(xiàng)工作。按照專項(xiàng)整治工作要求，在會(huì)計(jì)師事務(wù)所自查及核查的基礎(chǔ)上集中實(shí)施重點(diǎn)檢查，依法注銷不符合專職執(zhí)業(yè)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書，對(duì)存在超出勝任能力執(zhí)業(yè)及網(wǎng)絡(luò)售賣審計(jì)報(bào)告等違法違規(guī)行為的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)依法進(jìn)行處理處罰，會(huì)同市市場(chǎng)監(jiān)管局對(duì)“無證經(jīng)營(yíng)”事務(wù)所進(jìn)行核查處理，切實(shí)把各項(xiàng)整治措施落到實(shí)處，凈化行業(yè)執(zhí)業(yè)環(huán)境。（市財(cái)政局牽頭，北京注協(xié)、市市場(chǎng)監(jiān)管局、市人力資源社會(huì)保障局、市委網(wǎng)信辦按職責(zé)分工負(fù)責(zé)）5.加大典型案例曝光力度。公開曝光查處“注冊(cè)會(huì)計(jì)師掛名執(zhí)業(yè)”“網(wǎng)絡(luò)售賣報(bào)告”“超出勝任能力執(zhí)業(yè)”及“無證經(jīng)營(yíng)”等違法違規(guī)典型案例，將行業(yè)懲戒和行政處罰相結(jié)合，加大處罰力度，增強(qiáng)監(jiān)管威懾力。（市財(cái)政局、北京注協(xié)牽頭，市市場(chǎng)監(jiān)管局、市人力資源社會(huì)保障局、市委網(wǎng)信辦按職責(zé)分工負(fù)責(zé)）6.建立健全監(jiān)管合作機(jī)制。系統(tǒng)梳理總結(jié)集中整治的經(jīng)驗(yàn)做法，通過部門聯(lián)席會(huì)議和信息共享制度，健全完善聯(lián)合監(jiān)管長(zhǎng)效機(jī)制。貫徹風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向檢查理念，探索分級(jí)分類監(jiān)管工作方法，提高檢查實(shí)效；落實(shí)“雙隨機(jī)、一公開”監(jiān)管工作要求，以監(jiān)督檢查促進(jìn)各項(xiàng)準(zhǔn)則規(guī)章制度的執(zhí)行落實(shí)。（市財(cái)政局、北京注協(xié)牽頭，市市場(chǎng)監(jiān)管局、市人力資源社會(huì)保障局、市委網(wǎng)信辦按職責(zé)分工負(fù)責(zé)）（三）加快數(shù)字化建設(shè)，強(qiáng)化行業(yè)日常管理7.積極探索智慧管理。加快推動(dòng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)統(tǒng)一的信息平臺(tái)建設(shè)，打破數(shù)據(jù)孤島壁壘，促進(jìn)各管理系統(tǒng)的互聯(lián)互通。加快數(shù)字監(jiān)管平臺(tái)建設(shè)，推進(jìn)監(jiān)管、執(zhí)法、信用系統(tǒng)互聯(lián)互通，提高事中事后監(jiān)管效能。積極推進(jìn)銀行函證規(guī)范化、集中化、數(shù)字化發(fā)展，鼓勵(lì)具備條件的商業(yè)銀行和會(huì)計(jì)師事務(wù)所接入第三方函證平臺(tái)，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，基于安全、可靠、效率的原則推動(dòng)函證數(shù)字化工作。（北京注協(xié)牽頭，北京銀保監(jiān)局等部門按職責(zé)分工負(fù)責(zé)）8.加強(qiáng)執(zhí)業(yè)監(jiān)測(cè)和管理。通過注冊(cè)會(huì)計(jì)師年檢、業(yè)務(wù)報(bào)備、電子證照和簽章等信息化手段，加強(qiáng)行業(yè)日常監(jiān)管，加大對(duì)從事國(guó)有企業(yè)及金融企業(yè)審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所重大事項(xiàng)變更的信息監(jiān)測(cè)，突出對(duì)首席合伙人、質(zhì)控主管合伙人和其他執(zhí)行合伙事務(wù)合伙人的任職資格、誠(chéng)信信息的監(jiān)管。（市財(cái)政局牽頭，北京注協(xié)、市國(guó)資委等部門按職責(zé)分工負(fù)責(zé)）9.強(qiáng)化企業(yè)選聘責(zé)任。完善國(guó)有企業(yè)和上市公司選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所有關(guān)規(guī)定，充分考慮擬聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所勝任能力同企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)特征等情況的匹配程度，科學(xué)設(shè)置選聘事務(wù)所指標(biāo)權(quán)重，引導(dǎo)形成以質(zhì)量為導(dǎo)向的會(huì)計(jì)師事務(wù)所選聘機(jī)制，建立事務(wù)所招投標(biāo)行為的監(jiān)測(cè)分析機(jī)制，對(duì)惡意低價(jià)競(jìng)爭(zhēng)者給予重點(diǎn)關(guān)注，對(duì)壓價(jià)競(jìng)爭(zhēng)的事務(wù)所嚴(yán)肅追責(zé)并予以公告。（市國(guó)資委、市財(cái)政局牽頭，各有關(guān)單位按規(guī)定負(fù)責(zé)）（四）加強(qiáng)誠(chéng)信建設(shè)，實(shí)施分級(jí)分類監(jiān)管10.加快推進(jìn)信用體系建設(shè)。與“雙隨機(jī)、一公開”監(jiān)管工作相結(jié)合，建立信用分級(jí)分類監(jiān)管制度和評(píng)價(jià)體系，從內(nèi)部治理、守法守信、社會(huì)責(zé)任三個(gè)維度，探索制定信用監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施差異化精準(zhǔn)監(jiān)管。（市財(cái)政局、北京注協(xié)牽頭負(fù)責(zé)）11.加大事務(wù)所信息披露力度。充分運(yùn)用會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可審批、重大事項(xiàng)變更備案、監(jiān)督檢查情況等信息，及時(shí)披露會(huì)計(jì)師事務(wù)所組織形式、人員構(gòu)成、主要業(yè)務(wù)、質(zhì)量評(píng)估情況、表彰榮譽(yù)、處罰處理等信息，增強(qiáng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所透明度，滿足企業(yè)選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所信息需求。（市財(cái)政局、北京注協(xié)牽頭，市國(guó)資委等部門按職責(zé)分工負(fù)責(zé)）12.實(shí)現(xiàn)監(jiān)管結(jié)果共享。依法依規(guī)推動(dòng)行業(yè)信用評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用，研究推動(dòng)對(duì)執(zhí)業(yè)失信行為的聯(lián)合懲戒，增強(qiáng)行業(yè)市場(chǎng)主體和從業(yè)人員誠(chéng)信意識(shí)。（市財(cái)政局、北京注協(xié)牽頭負(fù)責(zé)）（五）完善內(nèi)部治理，強(qiáng)化審計(jì)質(zhì)量控制13.開展“規(guī)范行業(yè)建設(shè)，樹立新風(fēng)正氣”活動(dòng)。督促引導(dǎo)各會(huì)計(jì)師事務(wù)所認(rèn)真學(xué)習(xí)《意見》，強(qiáng)化法律法規(guī)和職業(yè)道德要求，防范因違法違規(guī)執(zhí)業(yè)行為而造成的法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)；搭建學(xué)習(xí)交流平臺(tái)，定期分享國(guó)內(nèi)先進(jìn)技術(shù)、實(shí)施案例、成熟產(chǎn)品和創(chuàng)新舉措，宣傳推廣典型經(jīng)驗(yàn)；加強(qiáng)協(xié)會(huì)法律顧問工作，創(chuàng)新服務(wù)方式，為會(huì)員處理涉法事務(wù)提供專業(yè)優(yōu)質(zhì)便捷的法律咨詢服務(wù)。（北京注協(xié)牽頭，各會(huì)計(jì)師事務(wù)所嚴(yán)格落實(shí)）14.加強(qiáng)事務(wù)所內(nèi)部治理建設(shè)。推動(dòng)事務(wù)所建立以職業(yè)道德、執(zhí)業(yè)質(zhì)量為關(guān)鍵標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系和晉升機(jī)制；推動(dòng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所在重大決策、質(zhì)量控制、人力資源、業(yè)務(wù)承接等層面構(gòu)建系統(tǒng)完備、科學(xué)規(guī)范、運(yùn)行有效的內(nèi)部治理體系，不斷提升會(huì)計(jì)師事務(wù)所一體化管理水平。（北京注協(xié)牽頭，各會(huì)計(jì)師事務(wù)所嚴(yán)格落實(shí)）15.推進(jìn)審計(jì)業(yè)務(wù)智能化建設(shè)。加快行業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型步伐，鼓勵(lì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所制定切實(shí)可行的信息化發(fā)展戰(zhàn)略，鼓勵(lì)大型會(huì)計(jì)師事務(wù)所升級(jí)審計(jì)作業(yè)系統(tǒng)、強(qiáng)化總分所一體化綜合管理系統(tǒng)，提高提供數(shù)字化、智能化審計(jì)等的能力；扶持中小型會(huì)計(jì)師事務(wù)所開展數(shù)字化建設(shè)，推廣業(yè)務(wù)和管理信息化產(chǎn)品，在信息系統(tǒng)、數(shù)據(jù)平臺(tái)的使用方面給予優(yōu)惠。（北京注協(xié)牽頭，各會(huì)計(jì)師事務(wù)所嚴(yán)格落實(shí)）（一）強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議各成員單位要從經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和全面深化改革開放的大局出發(fā)，充分認(rèn)清“規(guī)范財(cái)務(wù)審計(jì)秩序、促進(jìn)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)健康發(fā)展”的重要性和緊迫性，將此項(xiàng)工作擺到重要議事日程，指定專門部門負(fù)責(zé)，配備精干人員，細(xì)化管理責(zé)任，構(gòu)建起常態(tài)化監(jiān)管的制度機(jī)制。各責(zé)任部門要深入貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律的決策部署，堅(jiān)持監(jiān)管與服務(wù)并重、治標(biāo)與治本結(jié)合，深入分析注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)發(fā)展存在問題的癥結(jié)根源，認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，健全完善行業(yè)監(jiān)管的具體措施辦法，對(duì)違反執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則和職業(yè)道德的重大問題做到“零容忍”。建立行業(yè)輿情日常監(jiān)測(cè)、信息報(bào)送反饋、問題會(huì)商研判等制度，及時(shí)收集掌握行業(yè)發(fā)展動(dòng)向。鼓勵(lì)運(yùn)用新媒體擴(kuò)大行業(yè)宣傳，深入開展注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)法律法規(guī)和監(jiān)管制度教育，加大職能作用、價(jià)值貢獻(xiàn)、先進(jìn)事跡等的宣傳力度，積極引導(dǎo)社會(huì)輿論和市場(chǎng)預(yù)期，促進(jìn)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)健康發(fā)展，為首都經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展保駕護(hù)航。
北京市財(cái)政局
北京市市場(chǎng)監(jiān)督管理局
北京市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
北京市人力資源和社會(huì)保障局
中共北京市委網(wǎng)絡(luò)安全和信息化委員會(huì)辦公室
中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)北京監(jiān)管局
2021年11月8日
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